Grupa IV – towarzystwa funduszy inwestycyjnych, wewnętrznie oraz zewnętrznie zarządzający alternatywnymi spółkami inwestycyjnymi prowadzący działalność na podstawie zezwolenia - Komisja Nadzoru Finansowego
Podmioty rynku kapitałowego
Grupa IV – towarzystwa funduszy inwestycyjnych, wewnętrznie oraz zewnętrznie zarządzający alternatywnymi spółkami inwestycyjnymi prowadzący działalność na podstawie zezwolenia
Zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, na podmiotach rynku kapitałowego, należących do grupy IV, w skład której wchodzą:
- towarzystwa funduszy inwestycyjnych,
- wewnętrznie zarządzający alternatywnymi spółkami inwestycyjnymi prowadzący działalność na podstawie zezwolenia,
- zewnętrznie zarządzający alternatywnymi spółkami inwestycyjnymi prowadzący działalność na podstawie zezwolenia,
spoczywa ustawowy obowiązek wniesienia opłaty na pokrycie kosztów nadzoru.
Do dnia 31 sierpnia danego roku kalendarzowego, Przewodniczący Komisji Nadzoru Finansowego podaje do publicznej wiadomości, w drodze komunikatu ogłaszanego w Dzienniku Urzędowym Komisji Nadzoru Finansowego: wysokość stawki obowiązującej w danym roku oraz pozostałe dane związane z pokryciem kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym.
Wraz z dokonaniem opłaty podmiot nadzorowany zobowiązany jest złożyć deklarację o opłacie rocznej wniesionej na pokrycie kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym (jej zawartość informacyjną określa załącznik do rozporządzenia).
Termin płatności: do 30 września danego roku
Termin złożenia deklaracji: 10 dni od dnia upływu terminu uiszczenia opłaty
Opłatę roczną należną od podmiotu w danej grupie oblicza się jako iloczyn określonej w ustawie podstawy obliczenia opłaty rocznej należnej od danego podmiotu i stawki SGn dla grupy, do której przypisany jest dany podmiot, opublikowanej w Komunikacie Przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego w danym roku. Kwota opłaty dokonanej na rachunek UKNF powinna uwzględniać minimalną i maksymalną wysokość określoną w ustawie.
KwotÄ… stanowiÄ…cÄ… podstawÄ™ obliczenia należnej opÅ‚aty rocznej za dany rok kalendarzowy, w przypadku towarzystwa funduszy inwestycyjnych, jest Å›rednia roczna suma wartoÅ›ci aktywów funduszy inwestycyjnych, wartoÅ›ci aktywów zbiorczych portfeli papierów wartoÅ›ciowych oraz wartoÅ›ci portfeli, w skÅ‚ad których wchodzi jeden lub wiÄ™ksza liczba instrumentów finansowych, zwanej „średniÄ… rocznÄ… sumÄ… aktywówâ€, zarzÄ…dzanych przez dane towarzystwo, w wysokoÅ›ci nie wyższej niż iloczyn Å›redniej rocznej sumy wartoÅ›ci aktywów zarzÄ…dzanych przez dane towarzystwo oraz stawki nieprzekraczajÄ…cej 0,008%, jednak nie mniej niż równowartość w zÅ‚otych 750 euro. ÅšredniÄ… rocznÄ… sumÄ™ aktywów wylicza siÄ™ na podstawie sumy wartoÅ›ci aktywów funduszy inwestycyjnych, wartoÅ›ci aktywów zbiorczych portfeli papierów wartoÅ›ciowych oraz wartoÅ›ci portfeli, w skÅ‚ad których wchodzi jeden lub wiÄ™ksza liczba instrumentów finansowych, ustalanej na ostatni dzieÅ„ każdego miesiÄ…ca danego roku kalendarzowego, na podstawie danych wykazywanych w sprawozdaniach przekazywanych Komisji.
Kwotą stanowiącą podstawę obliczenia należnej opłaty rocznej za dany rok kalendarzowy, w przypadku wewnętrznie zarządzających alternatywnymi spółkami inwestycyjnymi prowadzącymi działalność na podstawie zezwolenia, jest średnia roczna wartości aktywów, w wysokości nie wyższej niż iloczyn średniej rocznej wartości aktywów oraz stawki nieprzekraczającej 0,008%, jednak nie mniej niż równowartość w złotych 750 euro. Średnią roczną wartość aktywów wylicza się na podstawie wartości aktywów ustalanej na ostatni dzień każdego miesiąca danego roku kalendarzowego, na podstawie danych wykazywanych w sprawozdaniach przekazywanych Komisji.
Kwotą stanowiącą podstawę obliczenia należnej opłaty rocznej za dany rok kalendarzowy, w przypadku zewnętrznie zarządzających alternatywnymi spółkami inwestycyjnymi prowadzącymi działalność na podstawie zezwolenia, jest średnia roczna suma wartości aktywów alternatywnych spółek inwestycyjnych oraz unijnych AFI, zarządzanych przez danego zarządzającego ASI, w wysokości nie wyższej niż iloczyn średniej rocznej sumy wartości tych aktywów oraz stawki nieprzekraczającej 0,008%, jednak nie mniej niż równowartość w złotych 750 euro. Średnią roczną sumę wartości aktywów alternatywnych spółek inwestycyjnych oraz unijnych AFI wylicza się na podstawie sumy wartości aktywów alternatywnych spółek inwestycyjnych oraz unijnych AFI, ustalanej na ostatni dzień każdego miesiąca danego roku kalendarzowego, na podstawie danych wykazywanych w sprawozdaniach przekazywanych Komisji.
Równowartość w złotych należnej opłaty oblicza się przy zastosowaniu średniego kursu euro ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień roboczy roku poprzedzającego rok kalendarzowy w którym powstało zobowiązanie.
Deklaracja o opłacie rocznej za dany rok kalendarzowy jest składana w postaci dokumentu elektronicznego przez system e-Deklaracje dostępny pod adresem:
https://e-deklaracje.knf.gov.pl/
Wszelkie informacje dotyczące systemu e-Deklaracje można znaleźć na stronie Komisji Nadzoru Finansowego: https://www.knf.gov.pl/dla_rynku/eDeklaracje.
Wpłaty i opłaty na pokrycie kosztów nadzoru mają charakter publicznoprawny, a tym samym Urząd Komisji Nadzoru Finansowego nie wystawia z tytułu ich uiszczenia faktur VAT czy rachunków.
Wpłat i opłat na pokrycie kosztów nadzoru należy dokonywać na indywidualne rachunki wygenerowane przez UKNF dla każdego podmiotu.
W razie szczegółowych pytań prosimy o kontakt pod nr telefonu: (22) 262 58 00 lub na adres e-mail: [email protected].
Podstawa prawna:
- Art. 5 i art. 17 ust. 14 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym
- Art. 236 ust. 2a, 2e, 2f ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych
- Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 grudnia 2022 r. w sprawie opłat na pokrycie kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym